// Aktuelles
Regelmäßig aktualisiert erhalten Sie hier einen Überblick über wichtige Neuigkeiten und Gesetzesänderungen mit steuerlicher Relevanz.
Dialog 4 | 2025-12
Vorlagepflicht bei Außenprüfungen
Wenn Unternehmen vom Finanzamt (FA) einer Außenprüfung unterzogen werden, stellt sich ihnen häufig die Frage, welche Unterlagen sie dem Prüfer zugänglich machen müssen …
Gesellschafter-Geschäftsführer: verbotene Pkw-Nutzung durch den Geschäftsführer
Als Geschäftsführer einer GmbH erhalten Sie einen Arbeitslohn. Sind Sie auch noch Alleingesellschafter der GmbH, müssen Sie quasi die Gehaltsverhandlung mit sich selbst führen. Neben dem Gehalt können noch weitere geldwerte Vorteile gewährt werden wie etwa ein Firmenwagen. Dabei kann vereinbart werden, dass ein solcher nicht privat genutzt werden darf.
NFT-Verkäufe als Steuerfalle: Vom Wallet zur Umsatzsteuer
Der Markt für nichtteilbare Kryptowerte, sogenannte Non-Fungible Token (NFT), wächst rasant, doch die steuerliche Behandlung bleibt komplex. Nun hat das Finanzgericht Niedersachsen (FG) mit einem Urteil erstmals Grundsätze zur umsatzsteuerlichen Behandlung des Handels mit NFT aufgestellt - mit erheblicher Tragweite für Anleger und Händler.
Steuerfahndung: NRW wertet zweites großes Datenpaket zu Kryptogeschäften aus
Die nordrhein-westfälische Steuerfahndung geht weiter gegen Steuerhinterziehung bei Gewinnen aus Kryptowährungen vor. Dem Landesamt zur Bekämpfung der Finanzkriminalität Nordrhein-Westfalen (LBF NRW) liegt nun erneut ein umfangreiches Datenpaket über den Handel mit Kryptowährungen aus dem gesamten Bundesgebiet zur Auswertung vor.
Eigenheimbesitzer aufgepasst: So lassen sich die Kosten für Fenstertausch, Heizungsumbau & Co. absetzen
Wer eine Immobilie bewohnt, die älter als zehn Jahre ist, kann die Kosten für energetische Baumaßnahmen wie folgt von der Einkommensteuer absetzen:
Steueränderungsgesetz 2025
Das Bundeskabinett hat im September 2025 den Entwurf des Steueränderungsgesetzes 2025 beschlossen.
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Workation: Was beim Arbeiten im Ausland steuer- und sozialversicherungsrechtlich zu beachten ist
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Privates E-Auto: Aufladen beim Arbeitgeber ist steuerfrei möglich
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Trotz Wohnrecht für einen Dritten: Familienheim erbschaftsteuerfrei erhalten
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Bitcoin & Co.: Privatanleger sollten die strengen Nachweisregeln kennen
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Jahresendspurt 2025: Mit gezielter Kostensteuerung lassen sich Steuern sparen
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Steuerzahler als Opfer: Trickbetrüger versenden gefälschte E-Mails
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Voraussetzungen konkretisiert: Umsatzsteuerbefreiung bei Ausfuhrlieferungen
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Künstlersozialversicherung: Abgabensatz sinkt im Jahr 2026 von 5 % auf 4,9 %
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Arbeitnehmerzuwendungen: Betriebsausgaben für Incentives
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Entfernungspauschale: Nicht immer zählt die kürzeste Straßenverbindung
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Überbrückung der Schulferien: Eltern können Kosten für Ferienbetreuung absetzen
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Verdacht auf Steuerbetrug: Finanzämter nehmen Influencer ins Visier
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Entwurf des BMF: Neues von der E-Rechnungspflicht
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Politik bringt Wachstumsbooster auf den Weg
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Bewirtung von Geschäftspartnern
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Steuerfreie Zuschüsse: Unternehmen können ihren Mitarbeitern die Kinderbetreuung sponsern
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Gehaltsextras: Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern steuerbegünstigte Erholungsbeihilfen zahlen
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Neue Energie für Mitarbeiter
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Energetische Sanierung: Eigentümer können Steuerermäßigung bis 40.000 EUR erhalten
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Eltern aufgepasst: Staatliche Zuschüsse und Steuervorteile im Überblick
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Entlastung für Gastronomen: Dauerhafte Mehrwertsteuersenkung auf Speisen
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Milliardenbetrug in der Bargeldbranche: Bundesrechnungshof fordert häufigere Kassen-Nachschauen
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Fortbildungen richtig absetzen: Was Arbeitnehmer beim Werbungskostenabzug beachten sollten
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Fahrten zur Arbeit: Wann greift die Pendlerpauschale, wann der Reisekostenabzug?
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Börsengehandelte Indexfonds: Besteuerungsregeln von ETFs im Überblick
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Achtung, Trickbetrug! Gefälschte Steuerpost fordert zu Zahlungen auf
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Grundsteuer: Bundesmodell als verfassungsgemäß bewertet
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Größere Wohnung wegen Homeoffice
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Gehaltsverhandlung: Steuerfreie Gehaltsextras optimieren den Nettolohn
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Ferienimmobilien: Wann sich Verluste steuerlich geltend machen lassen
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Unbewusster Fehler: Wenn man vergisst, etwas in die Steuererklärung einzutragen
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Einkommensteuererklärung 2024
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Reform der Kleinunternehmerregelung: Aktuelles Schreiben liefert Erläuterungen
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Neue E-Rechnungspflicht: Dokumente im PDF-Format reichen nicht aus
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Neubauprojekte: Auch nachträglich vereinbarte Sonderwünsche können die Grunderwerbsteuer erhöhen
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Vorsteuerabzug für Photovoltaik: Gericht erkennt Mieterstrom als eigenständige Leistung an
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Erbschaft: Steuerbefreiung für nichtgenutztes Familienheim
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Haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen: Wie sich Privathaushalte den Steuerbonus von 20 % sichern
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Außenprüfung: Welche Rechte und Pflichten hat der geprüfte Steuerzahler?
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Schenkungsteuer: Vorliegen von begünstigtem Vermögen bei der Vermietung von Wohnungen
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E-Rechnung: Bürokratieabbau für kleine Unternehmen und Freiberufler geplant
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Vermieter aufgepasst: Einzahlung in Erhaltungsrücklage rechtfertigt noch keinen Werbungskostenabzug
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Gebäudeabschreibung: BMF veröffentlicht neue Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung
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Unterhaltszahlungen: Bei Barzahlung geht die Absetzbarkeit verloren
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Berufliche Fahrten von Arbeitnehmern
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Altersvorsorge
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New Work
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Grundstücksveräußerung
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Einkommensteuererklärung 2024: Versicherungsbeiträge absetzen
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Kinderbetreuungskosten lassen sich ab 2025 besser absetzen
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Altersteilzeit
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Zinsverbilligte Darlehensgewährung
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Eine Frage des berechtigten Interesses
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Steuerzahler aufgepasst
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Neu im laufenden Jahr: Steuerliche Entlastungen
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Firmenjubiläen, Betriebsausflüge & Co.
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Viertes Bürokratieentlastungsgesetz: Umsatzsteuerliche Neuerungen ab 2025
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E-Rechnungspflicht ab 2025: BMF beantwortet zahlreiche Praxisfragen
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Neue Wirtschafts-Identifikationsnummer: Wie Steuerzahler an die Nummer gelangen
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"VAT in the Digital Age": Wichtige Änderungen für Unternehmen und Plattformen
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Eintragung von Lohnsteuerfreibeträgen
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Vorweggenommene Erbfolge: Ist die vorweggenommene Schenkung eines Hauses ein Veräußerungsgeschäft?
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Digitalisierung konkret: Finales BMF-Schreiben zur E-Rechnung
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Überraschungsbesuch vom Finanzamt
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Geschäftsführerhaftung: Wann muss der gesetzliche Vertreter einer Gesellschaft haften?
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Arbeitnehmer aufgepasst: Wann Kosten einer doppelten Haushaltsführung abziehbar sind
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Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen: Auf Raten gezahlte Heizungserneuerung erst bei vollständiger Begleichung absetzbar
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Sonderausgaben oder Werbungskosten: Welche Versicherungsbeiträge die Steuerlast senken können
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Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer
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Veräußerung von Mitunternehmeranteilen: Wie Earn-Out-Zahlungen zu versteuern sind
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Werbungskosten: Bis zu welcher Höhe können Unterkunftskosten geltend gemacht werden?
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Doppelte Haushaltsführung: Zweitwohnungssteuer lässt sich als Unterkunftskosten absetzen
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Fremdwährungskonten werden aufgedeckt: Banken melden Devisengeschäfte ab 2025
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Steuerermäßigung: Können Vorauszahlungen auf Handwerkerleistungen steuerlich berücksichtigt werden?
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Influencer: Welche Steuerfallstricke bei der Selbstvermarktung lauern
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Fristen und Termine: Was Unternehmer zur E-Rechnung wissen sollten
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Selbständige aufgepasst: Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummer startet in Kürze
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Geplanter Wegfall der Steuerklassen III und V: Deutliche Beschäftigungsanreize erwartet
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Trend erfasst Behörden: Steuerverwaltungen nehmen künstliche Intelligenz in den Fokus
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Arbeitnehmer aufgepasst: Diese drei Werbungskostenarten sind häufig absetzbar
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Jahr für Jahr zu beachten: Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen mindern die Steuerlast
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Bitte nicht vergessen: Diese Sonderausgaben sind häufig absetzbar
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Vergabe startet im November 2024: Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer
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Anpassung wegen Wachstumschancengesetz: Erhöhung der Freigrenze für Geschenke ab 2024
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Corona-Hilfen für Selbständige: Auch später zurückgezahlte Leistungen zählen zum beitragspflichtigen Einkommen
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Mitarbeiteraktien: Wann ein Freibetrag (nicht) berücksichtigt werden kann
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Feiern im Betrieb: Welche Steuerregeln für Betriebsveranstaltungen gelten
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Wärmepumpen: Umrüstung kann als energetische Sanierung abgesetzt werden
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Steuerfortentwicklungsgesetz: Ab 2025 soll es spürbar mehr Netto vom Brutto geben
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Jahresendspurt 2024: Gezielte Kostensteuerung spart Steuern
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E-Rechnung: Entwurfschreiben veröffentlicht
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Umfangreiches Schreiben: Steuerpflichten von Künstlern
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Dienstfahrräder: Diese Steuerregeln sollten Arbeitgeber und Arbeitnehmer kennen
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Neue Grundsteuer: Gerichtsbarkeit setzt Grundsteuerwertfeststellung im Bundesmodell aus
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Hochwasserschäden: Kosten lassen sich als außergewöhnliche Belastung absetzen
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Unterhaltsleistungen an Kinder: Angesparter Unterhalt zählt nicht sofort zum eigenen Vermögen
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Steuerfreie Nachtzuschläge: Anforderungen an die Aufzeichnung von Nachtzuschlägen
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Arbeiten von zu Hause aus: Wie sich die Homeoffice-Tagespauschale richtig absetzen lässt
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Arbeitnehmer aufgepasst: Diese zehn Kostenarten mindern die Steuerlast
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Mietwohnungsneubau: Wachstumschancengesetz verbessert Sonderabschreibung
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Energiepreispauschale: Wirklich einkommensteuerpflichtig oder nicht?
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Doppelbesteuerung bei Erbschaften: Einkommensteuerermäßigung gilt fünf Jahre ab Todesfall
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Anspruch auf Elterngeld: Einkommensgrenze sinkt auf 200.000 EUR pro Jahr
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Manipulierbare Altkassen: Hinzuschätzungen des Finanzamts müssen mit Augenmaß erfolgen
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Gewerbesteuer: Voraussetzungen einer Steuerbefreiung
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Werbungskostenabzug: Häusliches Arbeitszimmer trotz Büro in der Firma?
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Lohnsteuerabzug in der Ehe: Für wen sich die Steuerklassenkombination 3/5 lohnt
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Gehalts-Benefit: Wie sich mit dem Jobrad kräftig Steuern sparen lässt
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Aktuelles Informationsblatt: Neuerliche Klärung zur Steuerbefreiung bei PV-Anlagen
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Minijobs: Verdienstgrenze von 538 EUR kann zeitweise überschritten werden
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Werbungskosten: Wenn die Entfernung für eine doppelte Haushaltsführung zu gering ist
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Sparmodell: Wie sich eine Vermietung an Angehörige steuergünstig gestalten lässt
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Haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen: Wie Arbeiten im Garten steuerlich abgerechnet werden können
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Auslandskonten: Übermittlung von Kontoständen an den deutschen Fiskus ist verfassungsgemäß
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Änderungen im Überblick: Wachstumschancengesetz aus Sicht der Einkommensteuer
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Für einen starken Standort Deutschland: Wachstumschancengesetz aus Sicht der Umsatzsteuer
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Kassennachschau: Überraschungsbesuche
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Im konkreten Fall: Anforderung des zeitnahen Führens eines Fahrtenbuchs
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Betriebsprüfung: Eine gute Vorbereitung zahlt sich aus
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Einkommensteuererklärung 2023: Wie sich die Kosten für Homeoffice und Arbeitszimmer absetzen lassen
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Teilweise gewerbliche Immobilie: Ermittlung des Werts eines Gebäudes für die Schenkungsteuer
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Handel mit Kryptowährungen: Finanzämter nehmen schwarze Schafe ins Visier
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Veräußerung von Mitunternehmeranteilen
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Gastronomie: Entgeltaufteilung nach der "Food-and-Paper"-Methode zulässig
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Einkommensteuererklärung 2023: Vorteil aus Gaspreisbremse muss doch nicht versteuert werden
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Zweitwohnungsteuer: Gemeinsame Arbeitswohnung von Eheleuten ist nicht befreit
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Anhängige Musterverfahren: Steuerpflicht für Energiepreispauschale auf dem Prüfstand
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Unternehmensbesteuerung in der EU
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Online-Händler im Visier
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Erbschaft von GmbH-Anteilen
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Mahlzeiten vom Arbeitgeber
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Steueränderungen im Überblick
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Sofort- und Poolabschreibung: Wie sich bewegliches Anlagevermögen schnell abschreiben lässt
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Auslandsdienstreisen: Ab 2024 gelten neue Pauschbeträge für Verpflegung und Übernachtung
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Arbeitgeberzuschüsse für "Öffis": Auch das Deutschlandticket darf steuerfrei überlassen werden
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Erbschaftsteuerfreiheit: Welche Grundstücke Bestandteil eines Familienheims sind
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Duales Studium: Ausbildungsaufwand kann als Werbungskosten abgerechnet werden
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Bundesfinanzministerium: Vorabhinweise zur elektronischen Rechnung
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Gastronomie ab 01.01.2024: Umsatzsteuersatz springt auf 19 % zurück
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Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit: Abgezweigte Zahlungen an Unterstützungskasse gehören zum Grundlohn
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Privater Nutzungsvorteil bei Dienstwagen: Wechsel der Berechnungsmethode kann Steuern sparen
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Wohnungswechsel für besseres Homeoffice: Umzugskosten können absetzbar sein
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Ukraine-Krieg: Erleichterungen für Spendenabzug gelten auch 2024
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Mobile Banking: Kontoauszüge sollten regelmäßig gesichert werden
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Elektronische Registrierkassen mit TSE: Finanzämter führen verdeckte Kontrollen durch
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Unwetterschäden: Welche Kosten sich steuerlich absetzen lassen
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Balkonkraftwerke: So bleiben die Einnahmen steuerfrei
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Vermieter aufgepasst: Schon ab 2023 gelten verbesserte Abschreibungsmöglichkeiten
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Umleitung von Vermietungseinkünften: Unentgeltlicher Nießbrauch an Kinder kann steuerlich anzuerkennen sein
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Fristwahrung: Muss man für eine E-Mail eine Lesebestätigung anfordern?
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Internetverkäufe: Wann Umsätze und Gewinne steuerpflichtig sind
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Jahresendspurt 2023: Steuern sparen durch gezielte Kostensteuerung
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Regierungsentwurf: Umsatzsteuer-Ausblick auf das Wachstumschancengesetz
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Homeoffice im Garten: Wann sich Kosten für Bauwagen und Gartenhaus absetzen lassen
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Werbungskosten: Gegenrechnung von Kosten und Aufwandsentschädigung
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Beruflich veranlasste Auswärtstätigkeiten: Welche Reisekosten der Arbeitgeber steuerfrei erstatten darf
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Selbstbewohnte Baudenkmäler: Denkmalabschreibung wird nur einmal im Leben gewährt
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Arbeitszimmer und Homeoffice: Finanzverwaltung erläutert die ab 2023 geltenden Neuregelungen
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Erbfall: Rechtsberatungskosten können Nachlassverbindlichkeiten sein
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Entlastungen im Überblick: Pflegekosten in der Einkommensteuererklärung
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Wenn die PV-Anlage steuerbefreit ist: Kosten können als Handwerkerleistungen abgesetzt werden
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Steuerbefreiung für Photovoltaikanlagen: Neues Anwendungsschreiben schafft Klärung in Zweifelsfragen
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Denkmalabschreibung: Baumaßnahme muss mit zuständiger Denkmalschutzbehörde abgestimmt sein
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Homeoffice-Pauschale: Telefon- und Internetkosten zusätzlich abziehen
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Vorsteueraufteilung bei Anschaffung eines Pkw: Die Fahrleistung gibt den Ausschlag
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Besteuerung von Eheleuten: Splittingverfahren sorgt (noch) für Vorteile
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Fristsache: Schnell droht ein Verspätungszuschlag
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Zuflussprinzip: Keine Vereinnahmung bereits am Wertstellungstag
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Arbeitszimmer: Sind Umzugskosten in eine größere Wohnung als Werbungskosten abzugsfähig?
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Jobticket: Arbeitgeberzuschüsse sollten an Deutschlandticket angepasst werden
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Objektbewertung: Kann man die Vergleichspreise von Gutachterausschüssen nachprüfen?
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Photovoltaikanlagen: Betreiber profitieren von Steuererleichterungen
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Anleger aufgepasst: Den Finanzbehörden liegen Daten einer Kryptobörse vor
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Zweitwohnungsteuer: Berufspendler mit Zweitwohnung am Arbeitsort können steuerbefreit sein